​​​​​​ใกล้ถึงช่วง​​ยื่นภาษี​​ทีไร หลายคนก็อดไม่ได้ที่จะเกิดคำถามยอดฮิตประจำปีอย่าง "เงินเดือนเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี? ต้องเสียภาษีเท่าไร?" ปี 2024 นี้ มีการปรับเปลี่ยนเกณฑ์การเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกครั้ง ทำให้หลายคนอาจสับสนว่าเงินเดือนตัวเองเข้าข่ายต้องเสียภาษีหรือเปล่า? ไม่ต้องกังวลไป! บทความนี้จะมาไขข้อสงสัยทั้งหมด พร้อมเผยเคล็ดลับ 5 กลยุทธ์ประหยัดภาษีสุดเจ๋ง รับรองว่าอ่านจบแล้ว ยื่นภาษีปีนี้แบบชิลล์ ไม่มึนแน่นอน!​
 

​​ก่อนอื่นมาเริ่มต้นที่คำถามสำคัญ เงินเดือนเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี ​

​​หากผู้มีรายได้ต่อปีตั้งแต่ 120,000 บาท หรือเดือนละ 10,000 บาท มีหน้าที่ต้องทำการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยยื่นแบบแสดงรายการปีละครั้ง ภายในวันที่ 31 มีนาคม (หรือตามที่กรมสรรพากรประกาศกำหนด) ของปีถัดไป​

​​เกณฑ์การเสียภาษี ตัวอย่างเช่น:​

• ​​นาย A มีเงินเดือน 15,000 บาทต่อเดือน ตลอดทั้งปี 2024 รวมเงินได้พึ่งประเมินทั้งปีเป็นเงิน 180,000 บาท จะได้รับการยกเว้นการเสียภาษี​

​​นาย B มีเงินเดือน 30,000 บาทต่อเดือน ตลอดทั้งปี 2024 รวมเงินได้พึ่งประเมินทั้งปีเป็นเงิน 360,000 บาท จะเสียภาษีอยู่ที่อัตราละ 5% หรือประมาณ 2,500 บาท​

​​** หมายเหตุ** เงินได้พึ่งประเมิน หมายถึง เงินเดือน โบนัส เบี้ยเลี้ยง ค่าคอมมิชชั่น และรายได้อื่น ๆ ที่ได้จากการทำงาน รวมกันทั้งปี​
 

​​อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2024 ยังคงใช้ระบบอัตราก้าวหน้า ดังนี้:​

​​ระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยใช้วิธีคำนวณแบบขั้นบันได ซึ่งช่วยให้การจัดเก็บภาษีมีความเป็นธรรมมากขึ้น โดยผู้มีรายได้น้อยจะเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า ขณะที่ผู้มีรายได้สูงจะเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นตามลำดับ มาทำความเข้าใจวิธีคำนวณภาษีแบบขั้นบันไดกัน​

​​การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะใช้ระบบแบบขั้นบันได 
โดยแบ่งตามเงินได้สุทธิ ดังนี้​

​​ขั้นแรก:​​ เงินได้สุทธิ 0 – 150,000 บาท​

• ​​ได้รับการยกเว้นภาษี​

​​ขั้นที่สอง:​​ เงินได้สุทธิ 150,001 – 300,000 บาท​ 

• ​​อัตราภาษี 5%​

• ​​ค่าภาษี = (เงินได้สุทธิ – 150,000) x 5%​

​​ขั้นที่สาม:​​ เงินได้สุทธิ 300,001 – 500,000 บาท​

• ​​อัตราภาษี 10%​ 

• ​​ค่าภาษี = [(เงินได้สุทธิ – 300,000) x 10%] + 7,500​

​​ขั้นที่สี่:​​ เงินได้สุทธิ 500,001 – 750,000 บาท​

• ​​อัตราภาษี 15%​

• ​​ค่าภาษี = [(เงินได้สุทธิ – 500,000) x 15%] + 27,500​ 

​​ขั้นที่ห้า:​​ เงินได้สุทธิ 750,001 – 1,000,000 บาท​

• ​​อัตราภาษี 20%​

• ​​ค่าภาษี = [(เงินได้สุทธิ – 750,000) x 20%] + 65,000​

​​ขั้นที่หก:​​ เงินได้สุทธิ 1,000,001 – 2,000,000 บาท​ 

• ​​อัตราภาษี 25%​

• ​​ค่าภาษี = [(เงินได้สุทธิ – 1,000,000) x 25%] + 115,000​

​​ขั้นที่เจ็ด:​​ เงินได้สุทธิ 2,000,001 – 5,000,000 บาท​

• ​​อัตราภาษี 30%​ 

• ​​ค่าภาษี = [(เงินได้สุทธิ – 2,000,000) x 30%] + 365,000​

​​ขั้นที่แปด​​: เงินได้สุทธิมากกว่า 5,000,000 บาท​

• ​​อัตราภาษี 35%​

• ​​ค่าภาษี = [(เงินได้สุทธิ – 5,000,000) x 35%] + 1,265,000​ 
   

​​การวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดเป็นทักษะสำคัญสำหรับมนุษย์เงินเดือนทุกคน ไม่เพียงแต่จะช่วยลดภาระภาษี แต่ยังเป็นการบริหารการเงินส่วนบุคคลอย่างมีประสิทธิภาพ ต่อไปนี้คือกลยุทธ์ที่จะช่วยให้ทุกคนประหยัดภาษีได้มากขึ้น พร้อมสร้างความมั่นคงทางการเงินในระยะยาว​

​​1. ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีอย่างเต็มที่​

​​กฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กำหนดให้ผู้เสียภาษีสามารถนำค่าใช้จ่ายต่าง ๆ มาหัก​​​​ลดหย่อนภาษี​​ได้ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนคู่สมรส ค่าลดหย่อนบุตร ค่าเบี้ยประกันชีวิต ค่าเบี้ยประกันสุขภาพ ค่าใช้จ่ายในการศึกษา เป็นต้น การศึกษาข้อมูลและนำสิทธิ์เหล่านี้มาใช้ประโยชน์อย่างเต็มที่ จะช่วยลดภาระภาษีได้​

​​2. วางแผนการเงินอย่างชาญฉลาด​

​​​​การวางแผนการเงินที่ดี​​ จะช่วยให้จัดการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ และลดภาระภาษีในระยะยาว ลองศึกษาแนวทางการลงทุนต่าง ๆ เช่น ​​​​กองทุนรวม​​ ประกันชีวิตแบบสะสมทุน ที่ช่วยให้ได้รับสิทธิ์ประหยัดภาษี​
 

​​3. ใช้จ่ายอย่างมีสติ​

​​การใช้จ่ายอย่างมีสติ จะช่วยลดรายจ่ายที่ไม่จำเป็น และ​​​​ช่วยให้มีเงินเหลือเก็บออม​​มากขึ้น ลองจดบันทึกรายรับรายจ่าย เพื่อวิเคราะห์พฤติกรรมการใช้จ่าย และปรับเปลี่ยนพฤติกรรมให้เหมาะสม​

​​4. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี​

​​หากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับเรื่องภาษี หรือต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม สามารถปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ผู้เชี่ยวชาญจะช่วยให้เข้าใจกฎหมายภาษี วางแผนภาษีได้อย่างถูกต้อง และประหยัดภาษีได้อย่างสูงสุด​

​​5.  ทำประกันเพื่อลดหย่อนภาษี​

​​การวางแผนลดหย่อนภาษีด้วยประกันชีวิตและประกันสุขภาพเป็นวิธีที่ดีในการบริหารเงินและลดภาระภาษี แนะนำแผนลดหย่อนภาษีโดยใช้ประกันประเภทต่างๆ ดังนี้:​

​​5.1. ประกันชีวิต​

• ​​ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท​

• ​​เลือกแบบประกันที่ให้ความคุ้มครองสูงและเบี้ยประกันไม่แพงเกินไป​

• ​​ควรทำประกันระยะยาวเพื่อความคุ้มครองต่อเนื่อง​

​​5.2. ประกันสุขภาพ​

• ​​ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท)​

• ​​เลือกแผนที่ครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลตามความต้องการ​

• ​​พิจารณาความคุ้มครองทั้งผู้ป่วยในและผู้ป่วยนอก​

​​5.3. ประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์​

• ​​ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตและสุขภาพ)​

• ​​เลือกแบบประกันที่ให้ผลตอบแทนน่าสนใจ​

• ​​พิจารณาระยะเวลาการสะสมทรัพย์ที่เหมาะสมกับเป้าหมายทางการเงิน​

​​5.4. ประกันชีวิตเพื่อวางแผนเกษียณ​

• ​​ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท (แยกจากวงเงินลดหย่อนประกันชีวิตปกติ)​

• ​​เลือกแบบประกันที่ให้ผลตอบแทนระยะยาวและมีความยืดหยุ่น​

• ​​พิจารณาอายุเกษียณและจำนวนเงินที่ต้องการใช้หลังเกษียณ​
   

​​6. ติดตามข่าวสารและข้อมูลเกี่ยวกับภาษี​

​​กฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ ควรติดตามข่าวสารและข้อมูลเกี่ยวกับภาษี เพื่อให้แน่ใจว่าเข้าใจกฎหมายล่าสุด และสามารถวางแผนภาษีได้อย่างถูกต้อง​

การเข้าใจเกณฑ์การเสียภาษีและวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นสิ่งสำคัญสำหรับมนุษย์เงินเดือนทุกคน ไม่ว่าจะมีรายได้มากหรือน้อย การวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดจะช่วยประหยัดเงินและบริหารการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น จากกลยุทธ์ที่ได้แนะนำไป ทั้งการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีอย่างเต็มที่ การวางแผนการเงิน การใช้จ่ายอย่างมีสติ การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ การทำประกันเพื่อลดหย่อนภาษี และการติดตามข่าวสารภาษี ล้วนเป็นวิธีที่จะช่วยจัดการภาษีได้อย่างมืออาชีพ การวางแผนภาษีที่ดีไม่เพียงแต่จะช่วยประหยัดเงินในปัจจุบัน แต่ยังเป็นการลงทุนเพื่ออนาคตที่มั่นคงอีกด้วย การเริ่มวางแผนภาษีตั้งแต่วันนี้จะทำให้การยื่นภาษีกลายเป็นเรื่องที่จัดการได้อย่างมั่นใจและไม่น่ากลัวอีกต่อไป​

​​ขอบคุณข้อมูลจาก​

• ​​เว็บไซต์กรมสรรพากร - ​https://www.rd.go.th/