年金扣稅｜年輕人也可考慮買年金？

近年電視時常出現「年金」廣告，看著一群長輩級別的演員大力推銷年金的好處，的確令不少年輕人誤以為年金只適合將近退休或已退休人士，年紀尚輕的自己無需考慮。事實上，香港政府為鼓勵市民為退休生活作自願性儲蓄，向購買合資格延期年金保單的納稅人，提供稅務扣除的優惠，所以「扣稅年金」亦開始為人熟悉，尤其是仍然正在為事業打拼的年輕一族，亦可及早為退休生活開始預算。只要所購買的扣稅年金保險符合 保險業監管局（保監局）的「合資格延期年金保單」規定，就可以在申報薪俸税和個人入息課税時申請扣除年金保費，從而減少你  需要繳納的稅款。除了可以扣稅之外，扣稅年金還有不少特點，這篇扣稅年金攻略就和你抽絲剝繭，逐步了解扣稅年金到底是什麼！

年金是一種長期的保險產品，可以把資金轉化為穩定的現金收入，讓人更有規律地使用退休積蓄。首先，購買年金的投保人可以選擇一筆過或分期向保險公司繳付保費，其後可即時或於指定年期或年齡開始，分期每年(或每月/季)獲得保險公司派發的年金收入。年金是一種退休理財產品，也有「自製長糧」的效果。

年金可分為「即期年金」與「延期年金」兩種，但兩者之間有分別，並非兩款都可以成為扣稅年金，這方面要尤為注意！

即期年金並沒有累積期，投保人一筆過繳付保費後，隨即可領取年金收入。而延期年金設有累積期，投保人可以選擇一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期內持續滾存，待一段時期後（通常在退休後）才開始領取年金收入，而就只有合資格延期年金保單才是扣稅年金。

扣稅年金是合資格延期年金保單，好處在於讓投保人在仍然年青力壯，且具有工作能力時以 分期供款方式繳付保費，在已獲認證的合資格延期年金保單（QDAP）中，最短供款期為5年、最長為10年，這些  供款就可以讓保險公司在「累積期」內不斷投資，有機會達到財富增值的效果。

此外，購買扣稅年金亦可為投保人提供稅務優惠，在香港，只要於符合政府的規定以及認可的機構購買合資格的扣稅年金，就可以申請稅務減免，從而減少需要繳納的稅款，令負擔變相減輕，將原本要給政府的稅款變為用於自己身上的投資。

購買扣稅年金可提供穩定的退休收入，雖然年輕時較少人有此煩惱，但隨著年齡增加，經驗告訴我們：不少人都擔心退休後失去穩定的收入來源，到時候面對家庭或醫療支出，會變得入不敷支，而扣稅年金計劃通常會在投保人退休後定期支付一定金額，而且金額發放穩定，有如長糧，可以幫助維持日常生活水平和購買必需品。

購買扣稅年金可以幫助年輕人實現儲蓄目標，保費的供款方式靈活，選擇在一定的時間內繳納保費，可以助你慢慢積累足夠的資金，從而實現各種投資或理財目標，定期的供款可令資金妥善保存，防止意外花掉儲蓄或者因為衝動消費成為月光族。

除此之外，不少人會以扣稅年金作為對家人的保障，如果年金領取人(作為受保人) 在年金期間去世，保單受益人可以選擇繼續收取年金，從而維持生活水平，對於有計劃結婚建立家庭，甚至生兒育女的年輕人來說，及早開始扣稅年金計劃有助更妥善規劃人生目標！

扣稅年金除了優惠個人之外，二人合併申報更可以有更大扣稅額！如果夫婦二人都是納稅人，而受保人是他們本人或對方，則可以合併方式，或共同選擇以個人入息課稅方式評稅，最高更可以扣稅港幣20,400元*！ 

總體來說，購買扣稅年金是一種積極儲蓄和為退休生活做好預備的方式，並非老年人的專利，年輕人同樣可以受惠，扣稅年金可以為投保人和家人提供多重好處，如果你正在考慮購買年金保險，建議仔細了解不同的選項和政策，並尋求專業的財務顧問或保險代理人的建議。