近年電視時常出現「年金」廣告,看著一群長輩級別的演員大力推銷年金的好處,的確令不少年輕人誤以為年金只適合將近退休或已退休人士,年紀尚輕的自己無需考慮。事實上,香港政府為鼓勵市民為退休生活作自願性儲蓄,向購買合資格延期年金保單的納稅人,提供稅務扣除的優惠,所以「扣稅年金」亦開始為人熟悉,尤其是仍然正在為事業打拼的年輕一族,亦可及早為退休生活開始預算。只要所購買的扣稅年金保險符合 保險業監管局(保監局)的「合資格延期年金保單」規定,就可以在申報薪俸税和個人入息課税時申請扣除年金保費,從而減少你 需要繳納的稅款。除了可以扣稅之外,扣稅年金還有不少特點,這篇扣稅年金攻略就和你抽絲剝繭,逐步了解扣稅年金到底是什麼!
甚麼是年金/扣稅年金?
年金是一種長期的保險產品,可以把資金轉化為穩定的現金收入,讓人更有規律地使用退休積蓄。首先,購買年金的投保人可以選擇一筆過或分期向保險公司繳付保費,其後可即時或於指定年期或年齡開始,分期每年(或每月/季)獲得保險公司派發的年金收入。年金是一種退休理財產品,也有「自製長糧」的效果。
「即期年金」和「延期年金」
年金可分為「即期年金」與「延期年金」兩種,但兩者之間有分別,並非兩款都可以成為扣稅年金,這方面要尤為注意!
即期年金並沒有累積期,投保人一筆過繳付保費後,隨即可領取年金收入。而延期年金設有累積期,投保人可以選擇一筆過或分期繳付保費,讓資金在累積期內持續滾存,待一段時期後(通常在退休後)才開始領取年金收入,而就只有合資格延期年金保單才是扣稅年金。
扣稅年金有什麼好處?年輕一族也可以受惠嗎?
扣稅年金是合資格延期年金保單,好處在於讓投保人在仍然年青力壯,且具有工作能力時以 分期供款方式繳付保費,在已獲認證的合資格延期年金保單(QDAP)中,最短供款期為5年、最長為10年,這些 供款就可以讓保險公司在「累積期」內不斷投資,有機會達到財富增值的效果。
此外,購買扣稅年金亦可為投保人提供稅務優惠,在香港,只要於符合政府的規定以及認可的機構購買合資格的扣稅年金,就可以申請稅務減免,從而減少需要繳納的稅款,令負擔變相減輕,將原本要給政府的稅款變為用於自己身上的投資。
購買扣稅年金可提供穩定的退休收入,雖然年輕時較少人有此煩惱,但隨著年齡增加,經驗告訴我們:不少人都擔心退休後失去穩定的收入來源,到時候面對家庭或醫療支出,會變得入不敷支,而扣稅年金計劃通常會在投保人退休後定期支付一定金額,而且金額發放穩定,有如長糧,可以幫助維持日常生活水平和購買必需品。
從年輕開始實現儲蓄與保障目標
購買扣稅年金可以幫助年輕人實現儲蓄目標,保費的供款方式靈活,選擇在一定的時間內繳納保費,可以助你慢慢積累足夠的資金,從而實現各種投資或理財目標,定期的供款可令資金妥善保存,防止意外花掉儲蓄或者因為衝動消費成為月光族。
除此之外,不少人會以扣稅年金作為對家人的保障,如果年金領取人(作為受保人) 在年金期間去世,保單受益人可以選擇繼續收取年金,從而維持生活水平,對於有計劃結婚建立家庭,甚至生兒育女的年輕人來說,及早開始扣稅年金計劃有助更妥善規劃人生目標!
扣稅年金攻略 二人同行節省更多
扣稅年金除了優惠個人之外,二人合併申報更可以有更大扣稅額!如果夫婦二人都是納稅人,而受保人是他們本人或對方,則可以合併方式,或共同選擇以個人入息課稅方式評稅,最高更可以扣稅港幣20,400元*!
總體來說,購買扣稅年金是一種積極儲蓄和為退休生活做好預備的方式,並非老年人的專利,年輕人同樣可以受惠,扣稅年金可以為投保人和家人提供多重好處,如果你正在考慮購買年金保險,建議仔細了解不同的選項和政策,並尋求專業的財務顧問或保險代理人的建議。
備註:
*夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除,以申請合共120,000元的扣除總額,前提是夫婦二人均為納稅人,而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。稅務扣除額上限為每名納稅人每年60,000元,此為合資格延期年金保費和可扣稅自願性供款的合計上限。可節省的稅款額視乎個人收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額而定。以現時最高的稅率(即17%)計算,每名納稅人每年最多可以節省10,200元稅款,即每對納稅人夫婦每年最多可以節省20,400元稅款。
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